Материал: Налоги и налогообложение - Практикум

Предмет: Практикумы

Просмотров: 3297


4.1.2. задачи

Задача № 1

ООО «Виктория» создано в соответствии с решением учредителей-физических лиц и зарегистрировано в 2009 году. Деятельность осуществляется на территории г. Санкт-Петербурга. Законом г. Санкт-Петербурга «О налоге на имущество организаций» установлена ставка налога в размере 2,2\%.

В налоговом периоде согласно данным бухгалтерского учёта предприятие имело следующие показатели (табл. 4.1).

Таблица 4.1

Дата

Сальдо по счетам бухгалтерского учёта (тыс. руб.)

01

02

04

05

10

41

43

50

51

01.01

564,9

169,47

48,84

10,175

14 580

18 590

20 647

18

936

01.02

564,9

175,35

48,84

10,582

23 750

17 640

19 063

32

1 976

01.03

564,9

181,23

56,5

11,053

17 430

23 575

25 056

25

63 098

01.04

564,9

187,11

56,5

11,524

32 590

15 396

17 984

32,4

86 631

01.05

692,4

194,32

56,5

11,995

25 780

27 489

29 038

12

2 087

01.06

734,8

200,64

56,5

12,466

12 296

29 583

32 025

14

37 064

01.07

734,8

206,96

62,2

12,985

8 576

47 982

49 475

5

69 077

01.08

734,8

213,28

62,2

13,504

976

7 683

9 132

27

10 038

01.09

968,7

240,04

62,2

14,023

11 680

11 845

13 345

4

4 389

01.10

968,7

248,8

62,2

14,542

7 583

13 385

14 987

6

13,56

01.11

896,4

256,81

62,2

15,061

8 342

12 975

14 480

9

639,54

01.12

896,4

264,82

62,2

15,579

14 076

45 874

47 389

23

37,64

01.01

896,4

272,83

62,2

16,099

832

51 982

53 489

1

3,1

Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Задача № 2

ООО «Петербургтранс» образовано в соответствии с решением учредителей с целью получения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности в сфере грузопассажирских автомобильных перевозок. Общество зарегистрировано и поставлено на учёт налоговой инспекцией Кировского района г. СанктПетербурга 17.02.2003 г.

С целью расширения бизнеса предприятием созданы филиалы на территориях Ленинградской, Новгородской и Псковской областей. Ставка налога на имущество организаций на территориях данных субъектов РФ установлена в размере 2,2\%.

За налоговый период согласно данным бухгалтерского учёта ООО «Петербургтранс» имело следующие показатели хозяйственной деятельности (табл. 4.2).

Таблица 4.2 (тыс. руб.)

Дата

СанктПетербург

Ленинградская область

Новгородская область

Псковская область

01

02

01

02

01

02

01

02

01.01

14 950

7 475

9 660

4 830

5 980

2 990

4 140

2 070

01.02

14 950

7 787

9 660

5 031

5 980

3 115

4 140

2 156

Окончание табл. 4.2

Дата

Санкт-

Петербург

Ленинградская

область

Новгородская

область

Псковская

область

01

02

01

02

01

02

01

02

01.03

14 950

8 097

9 660

5 232

5 980

3 240

4 140

2 242

01.04

14 950

8 408

9 660

5 433

5 980

3 365

4 140

2 328

01.05

14 950

8 719

9 660

5 634

5 980

3 490

4 140

2 414

01.06

14 950

9 030

9 660

5 835

5 980

3 615

4 140

2 500

01.07

17 250

9 389

9 660

6 036

5 980

3 740

4 140

2 586

01.08

17 250

9 748

9 660

6 237

5 980

3 865

4 140

2 672

01.09

17 250

10 107

9 660

6 438

5 980

3 990

4 140

2 758

01.10

17 250

10 466

9 660

6 639

5 980

4 115

4 140


Загрузка...