Материал: Налоги и налогообложение - Практикум

Предмет: Практикумы

Просмотров: 3059


2.1.3.6. определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):

1.     Организация-комиссионер ООО «Меркурий» продала партию линз за 600 тыс. руб. (без НДС) в рамках договора комиссии. Комиссионное вознаграждение составило 5\% от общей суммы реализованной продукции.

2.     Организация ЗАО «Аларм» 10 октября отгрузила партию обоев на 100 тыс. евро (без НДС) своему контрагенту в России. Оплату за отгруженную продукцию получила 15 ноября. Курс евро Центрального банка РФ на 10 октября составил 32,6 руб. за евро, а на

15 ноября – 35,6 руб. за евро.

3.     Организация ЗАО «Аларм+» в первом квартале получила частичную оплату в счет предстоящей отгрузки сахарного песка на территории РФ в размере 100 тыс. руб. (в том числе НДС) и в счет предстоящей поставки товаров в Финляндию в размере 200 тыс. руб. (без НДС).

4.     Организация    ОАО    «Молокоторг»    отгрузила    в    январе

10 000 литров молока и молокопродуктов на сумму 200 тыс. руб. (без НДС), 500 кг фруктового льда на сумму 100 тыс. руб. (без НДС).

5.     В результате реорганизации завода по производству красок в форме слияния предприятию на баланс была передана кредиторская задолженность в виде авансовых платежей в счет предстоящей поставки товара в сумме 500 тыс. руб. (с НДС).

6.     Организация ООО «Заря» осуществляет импорт бытовой техники из Финляндии. Таможенная стоимость ввозимого товара со-

ставляет 560 тыс. руб. (без НДС). На таможенной границе организацией были дополнительно уплачены таможенная пошлина в сумме 10 тыс. руб., услуги таможенного брокера по оформлению сопроводительной документации в сумме 5 тыс. руб., оплачены услуги по выдаче сертификата происхождения товара в сумме 15 тыс. руб.

7.    Организация ООО «Марта» для осуществления финансовохозяйственной деятельности заключила в сентябре договор аренды муниципального имущества с КУГИ Санкт-Петербурга и оплатила арендную плату за сентябрь в сумме 20 тыс. руб. (в том числе НДС), а также аванс за 4 квартал в сумме 60 тыс. руб. (в том числе НДС).

8.     Организация  ООО  «Венера»  получила  авансовый  платеж  в сумме 80 тыс. руб. (без НДС) в счет предстоящей отгрузки автомототранспорта для реабилитации инвалидов.

9.     Организация  продает  приобретенное  ранее  оборудование. Цена реализации оборудования – 1 180 тыс. руб. (с учетом НДС). Остаточная стоимость на момент продажи – 660 тыс. руб. Оборудование оплачивается по безналичному расчету.

10.   Российская организация в Германии построила и ввела в эксплуатацию здание производственного назначения. Затраты на строительство составили: стоимость материалов – 118 тыс. руб., в том  числе  НДС 18 тыс.  руб.;  заработная  плата  –  420  тыс.  руб.; амортизация основных средств, использованных при строительстве, – 80 тыс. руб.


Загрузка...